市國稅稽查局舉報中心收到省局稽查局轉(zhuǎn)來的舉報信，信上有省局錢局長和稽查局王局長的批示，錢局長的批示是：“此案虛開金額巨大，必須迅速查處?！蓖蹙值呐臼牵骸敖M織力量，迅速查處，按省局督辦案件報送進度?！迸e報信上反映B縣的鑫發(fā)有限公司在沒有貨物交易的情況下向本市坤泰國際貿(mào)易有限公司虛開發(fā)票一點二個億多元，并附有詳細的發(fā)票清單，這是一起實名舉報案件，由于案情重大，舉報中心戴主任不敢停留，馬上報告蔣局長，蔣局長看過舉報信，加上省局領導指示，自然高度重視，他對戴主任說：“立刻通知馮局、王局和選案科負責人到我辦公室開會?！?p> 會議后，大家達成共識，坤泰國際貿(mào)易有限公司是我市規(guī)模較大的出口企業(yè)，如果虛開發(fā)票成立，初步判斷很可能是一起特大的騙取出口退稅案件。
蔣局長布置工作說：“坤泰國際貿(mào)易有限公司是市里數(shù)一數(shù)二的出口企業(yè)，我們查它，市政府一定會出面干預，但這是省局交辦的案件，我們必須把它查好，為此，我們抽調(diào)骨干力量成立兩個專案組，為了案件能順利推進，減少阻力，我們先從外圍入手，等取得充足證據(jù)后，再跟坤泰國際貿(mào)易有限公司接觸。第一個專案組由馮局負責，主要檢查該公司的進項發(fā)票，第二個專案組由王局負責，主要檢查該公司出口情況，近幾年出口騙稅現(xiàn)象越來越猖獗，如發(fā)現(xiàn)重大問題，要提請公安部門提前介入，大家明白了嗎？”
“明白。”
“好，行動。”
隨著檢查的深入，坤泰國際貿(mào)易有限公司虛開發(fā)票情況不僅只涉及B縣一家企業(yè)，還涉及到全國十多個省份的三百多家企業(yè)，發(fā)票份數(shù)達到二萬多份，開票金額達到數(shù)十億元，上報總局后，案件列入總局督辦案件，總局組織召開了十多個省份參加的協(xié)查會議，要求各省協(xié)助檢查，但回復過來的大多數(shù)開票企業(yè)已經(jīng)走逃，無法核實。由于案值巨大，公安部門介入，二個部門成立聯(lián)合專案組，由檢查科長葉志祥任組長，稽查、公安各派二人，共五人組成專案組，為了打開突破口，聯(lián)合專案組決定赴B縣取證。
在當?shù)貒惢榫趾凸膊块T的協(xié)助下，基本上掌握了鑫發(fā)有限公司的情況，鑫發(fā)有限公司是B縣招商引資過來的企業(yè)，沒有廠房（租的）、沒有設備、沒有工人，是一個“三無”企業(yè)，檢查組查看了公司的用電情況，一年來用電只有一千多度，從公司開具發(fā)票的產(chǎn)品來看，公司生產(chǎn)的是高檔家具，一千度電根本生產(chǎn)不出一點二億元價值的產(chǎn)品，虛開情況明顯；法定代表人李洋用的是假身份證，所提供的電話已關機，種種跡象表明這是一個有組織的騙稅團伙。
專案組組長葉志祥問當?shù)鼗榫值呐阃藛T小王：“這家企業(yè)虛開現(xiàn)象非常明顯，只要稍加檢查就能發(fā)現(xiàn)問題，一年多了，你們怎么沒有發(fā)現(xiàn)呢？”
小王無奈地說：“這家企業(yè)進項全是農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票，這種票據(jù)在企業(yè)收購農(nóng)副產(chǎn)品時，是由企業(yè)自行填開的，企業(yè)完全可以自主調(diào)配，況且這家企業(yè)申報正常。最主要的是縣政府出臺政策，只要每年給當?shù)乩U點稅，政府引進的企業(yè)，有關部門不得隨意檢查，需說國稅部門垂直單位，但離不開當?shù)卣闹С?，街坊流傳著說：‘你敢查我的企業(yè)，我派紀委查你的人’，你敢不聽政府的？”
聽了小王的解釋，葉志祥無語?；鼐频旰?，聯(lián)合專案組召開案情分析會，葉志祥說：“案情大家都知道了，你們說說接下去怎么辦？”
邱少平說：“法定代表人走逃，財務人員失蹤，取證困難，這又是一個死案?！?p> 經(jīng)警小孟說：“法定代表人登記的身份證是假的，看樣子當?shù)毓膊块T不會配合我們，這個案件無法進一步偵查了，我看我們先撤回。”
“大家都說說意見?！比~志祥說。
“好吧，我也說幾句。”周敏華說：“查騙稅案件最難的是上游開票企業(yè)走逃，不能敲定虛開證據(jù)，現(xiàn)在犯罪分子都實行跨地區(qū)作案，當?shù)卣绻挥柚С?，單單靠受票地的稅務公安力量是無法偵破的，從上次各地回復協(xié)查的結(jié)果來看就能明白了，我支持小孟的意見，我們撤離?！?p> 經(jīng)警小鄭說：“大家說的情況都是事實，我沒意見?！?p> 葉志祥說：“大家說的都對。我認為這個案件是由當?shù)厝藛T舉報的，我看有必要找舉報人談談，看看他還能提供什么線索，既來之，則安之，我們再待幾天時間無妨，怎么樣？”
“好?！贝蠹乙恢沦澩?p> 葉志祥向蔣局匯報案情后，要求接觸舉報人，蔣局表示同意，叫舉報中心將舉報人的信息傳遞給專案組。
專案組在酒店秘密會見了舉報人馮遠，馮遠是B縣鑫發(fā)有限公司的副總，對該公司的經(jīng)營和財務情況比較了解。
專案組詳細向馮遠詢問了鑫發(fā)有限公司的具體情況，馮遠非常配合。
葉志祥問：“你知道法定代表人李洋的詳細信息嗎？”
“不知道?！?p> “你能聯(lián)系上李洋嗎？”
“不能，他通訊錄上的電話號碼顯示是關機的?！?p> “你有其他聯(lián)系線索嗎？”
“沒有?！?p> 看來沒有取得什么有用線索，所有人臉上充滿失望。
“這算不算線索呢？”馮遠突然說。
大家聞言精神一振，葉志祥馬上說：“你說說看。”
“我們公司的老總梁偉華與B縣鑫發(fā)有限公司的關系密切，鑫發(fā)有限公司是梁偉華招商引資過來的，開業(yè)剪彩時，梁總又叫廠里一百多位工人冒充公司員工參加開業(yè)典禮，后來又叫我過去任公司副總?！?p> 大家眼前一亮，這無疑給陷入困境的案件打開一扇門，邱小平問：“這些情況你有證據(jù)嗎？”
“有，招商引資的情況，你們可以找政府部門，一問都知道；參加開業(yè)的工人都發(fā)放補貼，我有報銷憑據(jù)和視頻資料。”
“太好啦，你把所有的證據(jù)資料提供給我們。”
馮遠打開提包，取出所有證據(jù)資料交給專案組。
葉志祥是一個老稽查人員，他感覺這個舉報人太專業(yè)了，異于常人，但他提供的資料非常重要，他說：“謝謝，以后如有需要，請你多多配合?！?p> “好的，我可以走了嗎？”
“當然可以，請。”
馮遠走后，葉志祥作了分工：“我們分成二組，一組去招商部門取證，一組去找梁偉華核實情況?！?p> 縣招商辦一聽鑫發(fā)有限公司出事了，自然將所有的責任推到梁偉華身上，招商辦主任說：“是梁偉華從家鄉(xiāng)介紹來的，當時柯縣長參加了開業(yè)典禮，我們有照片存檔?！?p> “能不能讓我們看看照片？”
“可以，小朱，你將鑫發(fā)有限公司開業(yè)典禮的圖片調(diào)出來給他們看看?！?p> “我們需要這些資料，可以復制嗎？”
小朱猶豫不決，當?shù)孛窬抑魅螀f(xié)商，主任同意復制。
葉志祥三人在當?shù)鼗槿藛T的協(xié)助下，找到梁偉華，梁偉華對專案組的提問作了如實回答：“嚴格地說，我是受柯縣長的委托去招商引資的，開業(yè)時，鑫發(fā)有限公司老總李洋說總公司的員工一進無法按時過來，叫我派些員工過去充個場面，我記得開業(yè)那天剛好是國慶節(jié)，我公司放假，所以有一百多名員工過去，那邊還發(fā)了補貼。馮遠以前是我公司的員工，李洋說他經(jīng)常在總公司，這邊需要招一個副總，請我?guī)退锷粋€，我就推薦馮遠過去?！?p> “你公司與鑫發(fā)有限公司有業(yè)務往來嗎？”
“沒有?！?p> “鑫發(fā)有限公司是你介紹過來的，你應該認識李洋吧？”
“不認識，是一個朋友幫忙介紹過來的。”
“朋友叫什么名字？”
“叫張明哲?！?p> “哪里人？”
“A區(qū)人?！?p> “今天談話到此結(jié)束，謝謝梁總配合。”葉志祥說。
“沒關系?！?p> 專案組人員一走，梁偉華感覺事情有點麻煩，不過，仔細回想自己只不過充當一下介紹人，與鑫發(fā)有限公司沒有其他瓜葛，就不當一回事兒。
第二天，當?shù)毓膊块T與專案組一起到公司見梁偉華，小孟說：“請梁總跟我們走一趟，配合我們辦案?！庇谑菐ё吡怂?